Пожалуйста включите JavaScript в вашем браузере для полноценной работы сайта.

Фото
show
« Июнь, 2020
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1234567
891011121314
15161718192021
22232425262728
2930
Главная страница Корпоративное управление Внутренний аудит и ревизионная комиссия
Внутренний аудит и ревизионная комиссия

В НК «Роснефть» функционирует система контроля над финансово-хозяйственной деятельностью, которая включает: Ревизионную комиссию, Комитет Совета директоров по аудиту, независимого аудитора, органы управления, менеджмент Компании и Службу внутреннего аудита.

Существующий порядок подчиненности и взаимодействия элементов системы контроля обеспечивает уровень независимости, необходимый для ее эффективного функционирования, и соответствует передовой международной практике в данной области.

В соответствии с Уставом НК «Роснефть» Ревизионная комиссия осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Компании.

Ревизионная комиссия является одним из основных органов в системе контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Компании, в которую также входят Комитет Совета директоров по аудиту, независимый аудитор, органы управления, менеджмент Компании и Служба внутреннего аудита. Одной из основных функций Ревизионной комиссии является контроль за исполнением финансово-хозяйственного плана Компании, который утверждается Советом директоров.

Члены Ревизионной комиссии НК «Роснефть» избираются общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров в составе 5 членов.

Согласно решению годового Общего собрания НК "Роснефть", которое состоялось 02 июня 2020 г., была избрана Ревизионная комиссия Общества в составе 5 человек:

  1. Андрианова Ольга Анатольевна
  2. Зобкова Татьяна Валентиновна
  3. Пома Сергей Иванович
  4. Сабанцев Захар Борисович
  5. Шумов Павел Геннадьевич

Дополнительные сведения о членах Ревизионной комиссии НК «Роснефть» содержатся в разделе Собрания акционеров.

Деятельность Ревизионной комиссии регулируется следующими внутренними документами:

Устав НК «Роснефть»

Положение о Ревизионной комиссии НК «Роснефть»

Кодекс корпоративного управления НК «Роснефть»

Более подробную информацию о деятельности Ревизионной комиссии и иных органов, входящих в систему внутреннего контроля и аудита можно посмотреть в Годовом отчете НК «Роснефть».

Состав Комитета по аудиту:

  • Рудлофф Ханс-Йорг (председатель Комитета)
  • Варниг Маттиас
  • Вьюгин Олег Вячеславович

Задачи и функции Комитета

Основной задачей Комитета является оказание содействия Совету директоров в обеспечении им защиты интересов акционеров посредством осуществления контроля полноты и достоверности финансовой и иной отчетности Общества, надежности и эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками, комплаенса, внутреннего аудита и системы корпоративного управления.

К основным функциям Комитета относятся:

-      контроль обеспечения полноты, точности и достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества;

-      обеспечение независимости и объективности внешнего и внутреннего аудита, а также обеспечение эффективного взаимодействия внешнего аудитора с Обществом;

-      контроль эффективности функционирования и надежности системы внутреннего контроля и управления рисками;

-      осуществление мониторинга системы корпоративного управления Общества, оценка практики корпоративного управления и разработка рекомендаций по совершенствованию системы корпоративного управления;

-      регулярное взаимодействие с Ревизионной комиссией;

-      контроль эффективности функционирования системы оповещения о потенциальных случаях недобросовестных действий работников Общества (в т.ч. недобросовестного использования инсайдерской и конфиденциальной информации) и третьих лиц и иных нарушениях в деятельности Общества;

-      обеспечение регулярного взаимодействия Совета директоров с исполнительными органами, структурными подразделениями (далее также – СП) финансово-экономического блока, СП, ответственными за вопросы внутреннего аудита, внутреннего контроля и управления рисками, Ревизионной комиссией.

Деятельность Комитета в отчетном корпоративном году

Функции и порядок взаимодействия Комитета Совета директоров ПАО «НК «Роснефть» по аудиту с органами Общества установлены и регулируются Положением о комитете Совета директоров ПАО «НК «Роснефть» по аудиту.

В непосредственном подчинении вице-президента - руководителя Службы внутреннего аудита находится Департамент операционного аудита, Департамент корпоративного аудита, Департамент регионального аудита, Управление методологии и организации внутреннего аудита и Управление экономического и организационного анализа (далее – структурные подразделения Службы внутреннего аудита).

Основными задачами структурных подразделений Службы внутреннего аудита являются:

  • содействие исполнительным органам ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы и работникам Компании в разработке и мониторинге исполнения процедур и мероприятий по совершенствованию системы управления рисками и внутреннего контроля, корпоративному управлению Компании путем оценки надежности и эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля, корпоративного управления, а также в обеспечении:
    • достоверности и целостности предоставляемой информации о финансово-хозяйственной деятельности Компании, включая Общества Группы;
    • эффективности и результативности деятельности, осуществляемой Компанией, включая Общества Группы;
    • выявления внутренних резервов для повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности Компании, включая Общества Группы;
    • сохранности имущества Компании, включая Общества Группы;
  • координация деятельности с внешним аудитором, с Ревизионной Комиссией ПАО «НК «Роснефть», с ревизионными комиссиями Обществ Группы, а также с лицами, оказывающими услуги по консультированию в области управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления Компании;
  • проведение внутреннего аудита ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы;
  • независимый аудит эффективности системы менеджмента качества (в том числе, в области капитального строительства, включая оценку соответствия требованиям стандартов ISO);
  • проверка соблюдения членами исполнительных органов ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы и работниками Компании положений законодательства и внутренних документов Компании, касающихся инсайдерской информации и борьбы с коррупцией, соблюдения требований Кодекса деловой этики НК «Роснефть»;
  • подготовка и предоставление Совету директоров ПАО «НК «Роснефть» и исполнительным органам ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы отчетов по результатам деятельности внутреннего аудита (в том числе включающих информацию о существенных рисках, нарушениях / недостатках, результатах и эффективности выполнения рекомендаций и предложений внутреннего аудита по результатам проверок в части устранения выявленных нарушений / недостатков, результатах выполнения плана деятельности внутреннего аудита, результатах оценки фактического состояния, надежности и эффективности СУРиВК и корпоративного управления);
  • повышение качества проводимых проверок и своевременное реагирование на изменения, связанные с развитием бизнеса ПАО «НК «Роснефть».

Основными функциями структурных подразделений Службы внутреннего аудита являются:

  • оценка надежности и эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля, ее соответствия масштабу и сложности бизнеса Компании;
  • оценка корпоративного управления;
  • организация и проведение проверок на основании утвержденного уполномоченным органом управления ПАО «НК «Роснефть» и согласованного Комитетом Совета директоров НК «Роснефть» по аудиту плана деятельности внутреннего аудита;
  • проведение иных проверок, выполнение других заданий по поручению Совета директоров ПАО «НК «Роснефть» (Комитета Совета директоров ПАО «НК Роснефть» по аудиту) и/или исполнительных органов ПАО «НК «Роснефть» в пределах компетенции, в том числе на основании информации, поступившей на «Горячую линию безопасности»;
  • проведение комплексных проверок деятельности объектов проверки, которые выражаются в документальной и физической проверке законности совершенных финансовых и хозяйственных операций, достоверности и правильности их отражения в бухгалтерской (финансовой) отчетности, осуществление последующего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью объекта проверки;
  • проведение анализа объектов проверки в целях исследования отдельных сторон деятельности и оценки состояния определенной сферы объекта проверки;
  • предоставление консультаций исполнительным органам ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы по вопросам управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления (при условии сохранения независимости и объективности внутреннего аудита);
  • осуществление мониторинга внедрения рекомендаций и предложений внутреннего аудита по совершенствованию системы управления рисками и внутреннего контроля, корпоративного управления, устранения нарушений и недостатков, выявленных при проведении проверок;
  • содействие исполнительным органам ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы в расследовании недобросовестных / противоправных действий работников и третьих лиц, включая халатность, корпоративное мошенничество, коррупционные действия, злоупотребления и различные противоправные действия, которые наносят ущерб Компании.

Подчиненность и подотчетность Службы внутреннего аудита

Вице-президент - руководитель Службы внутреннего аудита назначается на должность и освобождается от занимаемой должности Главным исполнительным директором ПАО «НК «Роснефть» на основании решения Совета директоров ПАО «НК «Роснефть». Вице-президент – руководитель Службы внутреннего аудита НК «Роснефть» административно подчиняется непосредственно Главному исполнительному директору ПАО «НК «Роснефть» и находится в функциональном подчинении Совету директоров ПАО «НК «Роснефть».

Взаимодействие Службы внутреннего аудита с исполнительными органами управления ПАО «НК «Роснефть» и Советом директоров ПАО «НК «Роснефть»

Целью внутреннего аудита (вице-президента - руководителя Службы внутреннего аудита ПАО «НК «Роснефть», структурных подразделений Службы внутреннего аудита ПАО «НК «Роснефть») является содействие Совету директоров ПАО «НК «Роснефть» и исполнительным органам ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы в повышении эффективности управления Компанией, совершенствовании ее финансово-хозяйственной деятельности, в том числе путем системного и последовательного подхода к анализу и оценке системы управления рисками и внутреннего контроля, а также корпоративного управления, как инструментов обеспечения разумной уверенности в достижении поставленных перед Компанией целей.

Совместно с руководителями структурных подразделений готовятся решения по устранению выявленных нарушений и недостатков, разрабатываются мероприятия по предотвращению рисков.

Совет директоров рассматривает отчеты Службы внутреннего аудита. Существующий порядок подчинения вице-президента - руководителя Службы внутреннего аудита Совету директоров и исполнительным органам ПАО «НК «Роснефть» обеспечивает независимость, достаточную для выполнения функций, возложенных на внутренний аудит, и соответствует примерам передовой практики и международным стандартам в области внутреннего аудита.

Основными документами, регулирующими деятельность Службы внутреннего аудита, являются:

ООО «Эрнст энд Янг» выбрано в качестве аудитора ПАО «НК «Роснефть» (юридическое лицо) на 2019-2021 гг.

Выбор ООО «Эрнст энд Янг» в качестве кандидатуры аудитора ПАО «НК «Роснефть» на 2019-2021 гг. произведен по итогам проведенной в конце 2018 года закупочной процедуры «Оказание услуг по проведению обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности по РСБУ и консолидированной финансовой отчетности по МСФО ПАО «НК «Роснефть» и его существенных для целей консолидации дочерних обществ на 2019-2021 гг.», организованной в соответствии с законодательством РФ и внутренними локальными нормативными документами Компании.

В соответствии с подпунктом 10 пункта 1 статьи 48 Федерального закона «Об акционерных обществах», подпунктом 9.2.2 (3) пункта 9.2 статьи 9 Устава ПАО «НК «Роснефть», утверждение аудитора Общества осуществляется на общем собрании акционеров. Годовое общее собрание акционеров ПАО «НК «Роснефть» 2 июня 2020 года утвердило ООО «Эрнст энд Янг» аудитором Общества.

ООО «Эрнст энд Янг» создано в соответствии с законодательством Российской Федерации, является независимым членом глобальной сети EY, которая оказывает услуги по проведению аудита, консультированию по вопросам налогообложения и ведения бизнеса. Входит в «Большую четверку» крупнейших международных аудиторских компаний.

ПАО «НК «Роснефть» и ООО «Эрнст энд Янг» имеют опыт успешного совместного сотрудничества, начиная с 2004 г. В настоящее время аудитором Общества оказываются следующие услуги:

  • обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «НК «Роснефть» (юридическое лицо), подготовленной по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ);
  • обязательный аудит консолидированной финансовой отчетности ПАО «НК «Роснефть» (отчетность группы), подготовленной по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО);
  • квартальные обзорные проверки промежуточной консолидированной финансовой отчетности ПАО «НК «Роснефть» по МСФО;
  • оказание сопутствующих аудиту услуг.

ООО «Эрнст энд Янг» также является аудитором ряда крупнейших российских и зарубежных дочерних обществ ПАО «НК «Роснефть».

Информация о вознаграждении внешнего аудитора ПАО «НК «Роснефть» за 2019 год

Сумма вознаграждения за услуги, оказанные аудитором по итогам 2019 года составила 110 044 620,00 руб. с НДС (что ниже аналогичных расходов по итогам 2018 года), в том числе:

  • за проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «НК «Роснефть» за 2019 год (юридическое лицо) по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) - 7 200 000,00 руб. с НДС;
  • за проведение аудита консолидированной финансовой отчетности ПАО «НК «Роснефть» за 2019 год по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), включая обзорные проверки промежуточной консолидированной финансовой отчетности по МСФО - 78 418 500,00 руб. с НДС;
  • за прочие услуги, оказанные аудитором в течение отчетного года – 24 426 120,00 руб. с НДС (22,2% от общей суммы вознаграждения аудитора).